Transitievergoeding en belasting betalen

Ontslagen worden is geen feest, maar gelukkig heb je wel recht op een transitievergoeding. Hoe langer je in dienst was, hoe hoger het bedrag dat je van je ex-werkgever krijgt. Je kan het geld gebruiken om de periode naar een nieuwe baan te overbruggen, jezelf bij te scholen of misschien wel een eigen bedrijf te beginnen.

Waar je het aan besteedt mag je helemaal zelf weten, maar de belastingdienst ziet je transitievergoeding gewoon als inkomen. Daarom moet je er belasting (loonheffing) over betalen. Hoeveel dat is en hoe die afrekening precies werkt, lees je in dit artikel.

Transitievergoeding & belasting: in het kort

• Bij ontslag heb je recht op een transitievergoeding
• Transitievergoeding telt net als loon mee voor je jaarinkomen
• Transitievergoeding is bruto: er gaat nog loonheffing vanaf
• Afhankelijk van je jaarinkomen betaal je 37,48% of 49,50% belasting
• Je ex-werkgever houdt de belasting in en betaalt jou het nettobedrag uit

Hoeveel belasting betaal ik over transitievergoeding?

De belastingdienst ziet je transitievergoeding als inkomen. Voor je jaarlijkse belastingaangifte telt het bedrag daarom op bij box 1 (inkomen uit werk en woning). Hoeveel belasting je betaalt hangt af van je belastbaar inkomen. Dat is je totale bruto jaarinkomen in box 1, min een aantal aftrekposten.

Zoals je in de tabel ziet, betaal je 37,48% of 49,50% belasting over je transitievergoeding. In andere woorden: je houdt netto grofweg 50% of 63% over.

Hoe weet ik in welke schijf ik val?

Op het moment dat je ex-werkgever de belasting moet inhouden, is nog niet bekend wat je belastbaar inkomen over dat jaar zal zijn. Om te voorkomen dat je later niet hoeft bij te betalen, wordt vaak automatisch het hoge tarief toegepast. Geen zorgen! Als tijdens je eerstvolgende belastingaangifte blijkt dat je te veel hebt betaald, ontvang je het verschil van de belastingdienst terug. Het gaat dan om een bedrag van 49,50% – 37,48% = 12,02% van je transitievergoeding.

Weet je zeker dat je in de eerste schijf gaat vallen? Dan kan je je ex-werkgever vragen om het lage belastingtarief van 37,48% toe te passen. Zo heb je de komende tijd meer te besteden. Houd wel rekening met het risico dat je later alsnog bijbetaalt.

Hoe betaal ik minder belasting over mijn transitievergoeding?

Door een transitievergoeding verdien je in dat jaar waarschijnlijk meer loon dan andere jaren. Als je belastbaar inkomen in dat piekjaar daardoor hoger dan € 76.817 is, valt het gedeelte boven die grens in ‘schijf 2’. Daar betaal je vervolgens het hoge belastingtarief van 49,50% over.

Je wilt natuurlijk liever zo min mogelijk belasting betalen. Gelukkig hebben we twee manieren voor je om de belasting op transitievergoeding tot een minimum te beperken. En nee, daarvoor hoef je niet te sjoemelen met je administratie.

Investeer in persoonlijke groei

Elke euro van je transitievergoeding die je aan een opleiding, cursus of training besteed, mag je aftrekken van je belastbaar inkomen. Daardoor betaal je er geen belasting over. Datzelfde geldt voor kosten die je maakt voor een outplacementtraject, zoals jobcoaching of loopbaanbegeleiding.

Ontslag is gewoon rot, maar dankzij de vergoeding heb je een mooie kans op persoonlijke ontwikkeling. Door in jezelf te investeren betaal je niet alleen minder belasting, maar verhoog je ook de kans op succes bij je volgende baan. Een win-winsituatie dus!

Spreid de transitievergoeding uit

Als je in de afgelopen drie jaar grote verschillen hebt gehad in je jaarinkomen, kan je de belastingdienst verzoeken om middeling. Ze kijken dan naar het gemiddelde inkomen van die drie jaar, in plaats van elk jaar apart. Daardoor benut je de laagste schijf maximaal en hoef je meestal minder belasting te betalen.

Om middeling aan te vragen heb je van alle drie de jaren de definitieve aanslag nodig. Ook moet het belastingvoordeel minstens € 545 zijn. Wacht niet te lang, want de jaren 2022 tot 2024 is de laatste periode dat je van middeling gebruik kunt maken. De regeling loopt namelijk af. Of middelen in de toekomst weer mogelijk wordt, is nu niet bekend.

Hoe betaal ik belasting over mijn transitievergoeding?

Je werkgever houdt automatisch loonheffing in op je transitievergoeding. Vervolgens wordt het aan de belastingdienst betaald. Net als bij je normale salaris hoef je daar zelf dus niets voor te doen.

Op de jaarlijkse belastingaangifte staat de transitievergoeding als het goed is al voor je ingevuld. Je vindt het onder ‘pensioen en andere uitkeringen’. Staat het er nog niet bij? Vul dan zelf het bedrag in en selecteer bij soort inkomen voor ‘andere uitkeringen’.

Wat kan ik het beste doen met mijn transitievergoeding?

De slimste besteding van je transitievergoeding is in elke situatie anders. Het belangrijkste is de overbrugging naar een nieuwe baan. Zorg dat je die periode voldoende geld hebt om van te leven, zodat je geen schulden maakt. Daarnaast is het verstandig om te investeren in jezelf met een extra opleiding of outplacementtraject. Zo vergroot je de kans dat je volgende baan nóg beter bij je past.

Hoeveel transitievergoeding krijg ik?

Hoe hoog de transitievergoeding is die je van je werkgever ontvangt, hangt af van twee dingen: je maandsalaris en hoe lang je in dienst bent. Bekijk onze rekentool en voorbeelden van transitievergoeding om het bedrag eenvoudig en snel uit te rekenen.

FAQ

Hoeveel belasting over transitievergoeding 2025?

Transitievergoeding tel je op bij je belastbaar inkomen in box 1. Over het gedeelte tot € 76.817 betaal je 37,48%. Over alles daarboven 49,50%.

Waar vul ik transitievergoeding op mijn belastingaangifte in?

Je transitievergoeding staat waarschijnlijk automatisch ingevuld op je eerstvolgende aangifte. Zo niet, vul het bruto bedrag dan zelf in onder ‘andere uitkeringen’.

Hoe wordt transitievergoeding belast?

Voor de belastingdienst is een transitievergoeding gewoon inkomen, dus valt het in box 1. Je werkgever houdt belasting in (net als bij je salaris) en maakt aan jou een netto bedrag over.

Hoe betaal ik zo min mogelijk transitievergoeding?

Het deel van je transitievergoeding dat je gebruikt voor een opleiding of outplacementtraject is belastingvrij. Daarnaast kan je de Belastingdienst verzoeken om middeling, waarmee je de piek in inkomen uitsmeert over drie jaar.